米国株

【米国株投資家必見】為替と税金の闇を真剣に考えてみた

ノア
ノア
最近雑誌やメディアのニュースなどで取り上げられる機会が増えて米国株投資を始める人が増えてきたけど、外国株投資をする上で切っても切れないのが為替と税金の問題よね〜
京子さん
京子さん
知らなかったじゃ済まないからな
ノア
ノア
認識してようがしてまいが脱税は犯罪!
この人達とおんなじになっちゃうよ♡
京子さん
京子さん
ワロタw
ノア
ノア
冗談はさておき税金が絡む以上ホントに知らなかったじゃ済まないから、今回は米国株投資の闇とも言うべき為替と税金の問題について考えていきましょう。ちなみに今回の記事を執筆するにあたってこの2つの記事をかなり参考にさせてもらったから読者の方も見てみるとかなり参考になると思うわ
京子さん
京子さん
これはマジでみといた方がいい

やっかいなのが為替差益の問題

ノア
ノア
米国株投資をする以上どこかで円⇄米ドルに交換する必要があるから当然為替の問題が絡んでくるわよねぇ
京子さん
京子さん
うん、そうだね〜
ノア
ノア
でもこの為替取引で得た為替差益って言うのは雑所得になっちゃうから、おそらくほとんどのサラリーマン投資家が該当するであろう年収2000万円以下の給与所得者は、「為替差益」を含めた給与所得以外の所得が年間20万円を超えちゃうと確定申告が必要になってくるのよ
京子さん
京子さん
まぁ〜面倒だけど法律で決まってるんだからしょうがないよね〜
ノア
ノア
問題なのは確定申告をしなくちゃいけないことじゃないのよ
京子さん
京子さん
え、どういうこと?
ノア
ノア
その年一年間でいくら為替差益が出たのか..京子ちゃんはどうやって計算するのよ
京子さん
京子さん
え、そんなの特定口座で源泉徴収ありにしとけば自動で計算してくれるんじゃ..
ノア
ノア
残念ながらこの為替の計算は特定口座とか源泉徴収とか関係なく自分で計算しなくちゃいけないのよ
京子さん
京子さん
ええ〜💦
やば谷園のお茶漬け♡
ノア
ノア
ちなみにその為替差益を計算をするなら考えないといけないのがこんな感じ

🍷米ドル⇄日本円に換金した時の為替レート
🍷米国株購入時の為替レート
🍷米国株売却時の為替レート
🍷配当金を受け取った時の為替レート
🍷etc...

京子さん
京子さん
う..ウソだろ⁉︎
ノア
ノア
リアルガチよ!はっきり言って無理ゲー
やば谷園のお茶漬け♡
京子さん
京子さん
いくらなんでもこんなの無理だよ〜💦

具体例を挙げて確定申告が必要なケースを振り返り

ノア
ノア
こんな説明ばかり見ててもいまいち分かりにくいかもしれないから、確定申告が必要になるケースを2つほど具体例を挙げて説明するわね。いずれも最初に紹介した立川一さんのブログ記事で挙げられていた事例よ
事例①

「米国株」の配当金を「1米ドル=100円」のときに1万米ドル受け取り、米ドルのままで口座内に放置しておき、「1米ドル=120円」のときに1万米ドルを日本円に両替して20万円の「利益」が出た場合、その利益は「為替差益」として雑所得となる。

京子さん
京子さん
あ〜、これはまだ分りやすいかも
ノア
ノア
そうね。この事例は外貨預金で円高の時にドルを買って円安の時に売却したのと同じイメージだからそこまで問題にならないと思うわ
京子さん
京子さん
だよね〜🎵
ノア
ノア
それよりも問題なのはこっちの事例。正直これが米国株投資を為替と税金の闇に引きずり込んでる考え方だと思うわ
事例②

100万円を「1米ドル=100円」のときに1万米ドルに両替し、米ドルのままで口座内に放置しておき、「1米ドル=120円」のときに、その1万米ドルを全額使って米国株を買った場合その時点で20万円の「為替差益」が発生したことになり、雑所得となる。

京子さん
京子さん
え、ちょっと待って💦せっかく円高の時にドルを安く仕込んでドルのまま置いておいたのに、そのドルで米国株を買うとその時点で為替差益が発生しちゃうの💦
ノア
ノア
そうなのよ、円を交換した時点でのドルは保有しただけだから確定申告の必要はないんだけど、米国株を買った時点で交換したドルは米国株(新たな経済的価値を持った資産)に変わるから、米国株を買った段階の為替レートで実現損益として計算しないといけなくなっちゃうの。ちなみにその根拠となるのが国税庁のホームページに載ってるわ。一応その画像を載せておくわね
為替差損益の取り扱いについての照会要旨
それに対する国税庁の回答要旨
京子さん
京子さん
マジか..
ノア
ノア
で最後に確定申告について注意しないといけないことがあるのよ、私も読者さんから教えてもらったんだけどね。為替差益が20万円以下だからって安心してる場合じゃないわよ
確定申告が必要な事例

🍷特定口座(源泉徴収あり)以外の場合は必ず確定申告の必要がある

🍷他の理由で確定申告をした場合は少額でも所得税の申告義務がある

🍷雑所得が20万円以下でも住民税の申告は必要(少額でも為替差益が発生した時点で住民税の申告は必要)

京子さん
京子さん
え、これマズイんじゃ...
ノア
ノア
だからさっきも言ったけど為替差益が20万円以下で喜んでる場合じゃないのよ。為替差益が発生した時点で住民税の申告は必要になるんだから自分で計算する必要が出てくるわ
京子さん
京子さん
ひえ〜💦

それで結局どうすればいいの?

ノア
ノア
もう長々とお話ししてきたけど、とにかく米国株投資家にとって為替と税金がやばい問題だっていうのは伝わったと思うわ
京子さん
京子さん
想像以上にやばかった💦
ノア
ノア
それで結局どうすればいいのって話になると思うんだけど、これから多くの人にとって最適解と思われる結論をお話ししていくわね
京子さん
京子さん
おお〜、それは助かる✨
ノア
ノア
まず米国株の購入や売却に関して多少の為替手数料に目をつむるなら一番オススメなのはこちら

🍷米国株の購入時も売却時も円貨決済を選択する

京子さん
京子さん
え、それだけでいいの⁉︎
ノア
ノア
あくまでドルで転がり込んでくる配当について考慮しなければね。これも最初に紹介した立川一さんのブログ記事を参考にさせてもらったわ

購入時も売却時も「円貨」で取引をするということは、厳密には「購入時は自動的に購入代金を『日本円⇒米ドル』に両替をして購入」し、「売却時には自動的に売却代金を『米ドル⇒日本円』に両替」するという「為替取引」が行われているのですが、「日本円⇔米ドル」への両替が同日中であれば「為替取引」による利益は発生しないものとしてみなされるのです。

京子さん
京子さん
なるほど〜、そういうことか〜
ノア
ノア
ちなみにこの方法を選択してもドルで振り込まれる配当金については別の対策が必要になるんだけど..それについては後でお話しするわね。それとこの円貨決済を選択した場合、各ネット証券とも片道25銭必要になってくるわ
京子さん
京子さん
ま〜面倒な為替差益の問題に頭悩ますくらいならそれくらいはしょうがないかな〜💧
ノア
ノア
でもSBI証券だけは連携する住信SBIネット銀行の外貨預金を通すと為替手数料が片道4銭ですむのよ
京子さん
京子さん
でも外貨預金にしちゃったらさっき言ってた円貨決済にならないんじゃ。。
ノア
ノア
それでオススメなのが次に紹介する外貨決済でもOKな方法。ノアもこの方法をとりたいと思ってる
京子さん
京子さん
え、そんな方法があるの〜✨
ノア
ノア
具体的に言うとこんな方法よ

🍷住信SBIネット銀行の外貨預金でドル買付してすぐにSBI証券口座に資金を移動(手数料無料)

🍷証券口座に入ったドルで同日中に全て外貨建てMMFを買付(売買時の手数料無料)
→ドルの配当金を受け取った場合も同様に同日中に全て外貨建てMMFを買付

🍷米国株を買付ける場合は外貨建てMMFを一部または全部売却すると同日中の余力に反映される

🍷約定しなかった、あるいは余ったドルはすぐにまた外貨建てMMFを買付

ノア
ノア
米ドルをドルのまま保有しようと思うなら、これが為替と税金の問題に現実的に対処できる唯一の方法だと思うわ
京子さん
京子さん
ちょっと待って💦そもそも外貨建てMMFってなに?
ノア
ノア
外貨建てMMFって言うのは投資信託の一種よ。米ドルで直接購入が可能で、購入単位も10米ドル以上なら0.01米ドル単位で買付できるわ。あくまで預金とは違って投資信託だから元本保証はないけど、安全性の高い証券の中でも質の高いものばかりに投資する流動性の高い投信だから〇〇ショックみたいなよっぽどのことがない限り実質的には元本保証に近い性質のもの
京子さん
京子さん
なるほど〜
ノア
ノア
米ドルが証券口座に入った同日中に外貨建てMMFを購入すれば為替差益は発生しないし、投資信託という扱いになるから外貨建てMMFを保有していて生じた利益は、米国株と同様に譲渡益となるから為替差益を計算して申告する必要もないってわけよ
京子さん
京子さん
う〜ん、なんか難しいな〜💦
ノア
ノア
私も証券会社のHPとかで色々調べたりしたんだけど確かに難しくてよく分からない点があったわ

京子さん
京子さん
悩んでるw
ノア
ノア
それでTwitterのフォロワーさん達に教えてもらったり自分で色々もうちょっと調べたところ、例えば米国株市場が暴落してるってなった日の夜に、外貨建てMMFを売却してその資金で同日中に米国株を買うっていうのはできるみたいね。まだ私は実際やったわけじゃないけど
京子さん
京子さん
へ〜、そうなんだ〜
ノア
ノア
ただ、ドル資金が入った同日中に確実に外貨建てMMFを買付できるとは限らないと思うわ。。
京子さん
京子さん
え、そうなの💦
ノア
ノア
私のメイン証券であるSBI証券の外貨建てMMFの概要を見たところ注文の締め切り時間は当日14:30で、その時間を過ぎちゃうと翌日扱いになっちゃうみたいなの..おそらくだけど
京子さん
京子さん
おそらくって..頼りないなあ〜💧
ノア
ノア
一応試しに証券口座に残ってた130.05ドルを14:30以前に買付てみたの。そしてその後14:30以降にキリ良く150ドルになるよう19.95ドルを新たに入金して買付てみた当日に反映された外貨建てMMFの状況がこちら
14:30以降に買付た分は反映されなかった...
京子さん
京子さん
ホントだ〜、14:30以前に買付した分しか反映されてないね〜
ノア
ノア
え、同日じゃないじゃん..ピンチ💦ってなって色々調べたところ最初に紹介したちゅり男さんのブログが参考になったわ
京子さん
京子さん
実際問題として大丈夫そうなの〜💦
ノア
ノア
ええ、ポイントをまとめるとこんな感じだったわ

🍷分配金を受け取ったのと同日に外貨建てMMFに換えるのが理想だが、仮に数日間遅れたとしても彼の個人的な経験では実務上問題になったことはない

🍷とは言え「ドルをドルのままで長期に保有し続けないこと」は念頭においておいた方がよい

🍷厳密には「分配金を受け取ったのと同日」でなければ為替差損益の計算が発生することになるが、このあたりは正直グレーゾーンで、どこまで厳密にやっているかは人それぞれ

🍷分配金の為替差損益に対する現実的な対処法としては①振り込まれた分配金を即日再投資する②分配金を一時的に外貨建てMMFに逃がすかのいずれか

京子さん
京子さん
なるほどね〜

まとめ

ノア
ノア
かなり長くなっちゃったから最後にもう一度整理しましょう。米国株投資家が現実的に為替と税金の問題に対処していこうとすると最適解となるのはおそらくこんな感じだと思うわ
為替と税金への現実的な対処法

(為替手数料にこだわる場合)

1.住信SBIネット銀行の外貨預金で日本円→米ドルへする
2.米ドルをすぐに証券口座へ移し同日中に全額米国株を買付するか、未約定・余った米ドルは全て外貨建てMMFを買付
3.翌日以降に米国株を買い付ける場合は外貨建てMMFを一部(全部)売却→同日中に米国株を買付(未約定・余ったドルは全額外貨建てMMFを再度買付)
4.ドルのまま置いとくのであれば1〜3をひたすら繰り返す
5.手続きの関係上同日間に合わない場合でもとにかくドルのまま証券口座に放置せず、すぐに外貨建てMMFにドルを逃すことが重要(厳密には同日中でないと為替差益は発生するが、実務上はグレーゾーンで問題にならないことが多い)

(為替手数料にこだわらない場合)

1.米国株の売却・買付は全て円貨決済で行う
2.証券口座に振り込まれた配当金・分配金は同日中に全て外貨建てMMFに逃す
(※受取配当金については再投資しようと思うと外貨決済にせざるを得ない)
3.手続きの関係上同日間に合わない場合でもとにかくドルのまま証券口座に放置せず、すぐに外貨建てMMFにドルを逃すことが重要(厳密には同日中でないと為替差益は発生するが、実務上はグレーゾーンで問題にならないことが多い)

京子さん
京子さん
これはめちゃくちゃ助かる✨
ノア
ノア
為替差益が20万円を超えない場合でも、米国株の場合だと現地で課税されて日本でも課税されてと二重課税の問題があるからいくらか取り戻そうと思うと確定申告する必要があるの。その場合も厳密にはこうした為替差益の問題は考える必要があるわ、実際ここまで指摘されることは少ないと思うけどね
京子さん
京子さん
なるほど
ノア
ノア
こうしたことを考えたくないのなら、楽天VTIとかeMAXIS Slim米国株式みたいな日本円で投資できる投信を買い付けた方が無難ね。元も子もない話だけど
京子さん
京子さん
それを言っちゃあ..ホントに元も子もない話w
ノア
ノア
最初の繰り返しになるけど、知ってようが知らなかろうが脱税は犯罪!
京子さん
京子さん
マジで知りませんでしたじゃ済まないからな
こんなふうになっちゃうよ♡
ノア
ノア
私は出来ることはやっておくべきだと思うけど..まぁ自分の人生だから各々好きにすればいい
京子さん
京子さん
Make your choice! 選択はキミ次第だ🎵

当ブログからのお知らせ

ノア
ノア
私たちは現在ブログ村の人気ブログランキング(米国株カテゴリー)に参加してるの
京子さん
京子さん
私達2人が載ってる画像のボタンポチッと押してもらうとポイントが加算されて応援できちゃう仕組みだよ
↓の方にあるこの画像だよ♡
ノア
ノア
ちなみにこのポチッと応援ボタンなんだけど、日付が変わると前日にポチッと応援してくれた読者さんでも再度応援ポイントが加算される仕組みになってるの。以前ポチッと応援したからもういいやと思わず、ぜひ1日1回ポチッと応援してくれると嬉しい
京子さん
京子さん
我々の未来はキミ達のクリック1つにかかってるんだ、頼むぞ
ノア
ノア
それでは最高のフィナーレを〜🎵

↓モチベUPに1日1回ポチッと♪
にほんブログ村 株ブログ 米国株へ
にほんブログ村


米国株ランキング